Система налогообложения для ип грузоперевозки 2020

Содержание

Открытие ИП для грузоперевозок: как работать, выбор налогового режима

Система налогообложения для ип грузоперевозки 2020

Перевозки грузов — прибыльный бизнес, в котором существует острая конкуренция. Важно, чтобы деятельность была официально оформлена.

Для небольшого бизнеса наилучшим решением в течение многих лет была работа индивидуальным предпринимателем. Начиная с 2019 года можно заниматься грузоперевозками, оставаясь самозанятым.

В статье будут рассмотрены особенности оформления этого вида бизнеса, налоговая нагрузка и требования к тем, кто им занимается.

Можно ли заниматься грузоперевозками для ИП

Некоторые бизнесмены в связи с высокой конкуренцией в сфере перевозки грузов или пассажиров считают более выгодным для себя работать без регистрации. Однако это возможно только при очень небольших масштабах деятельности и до тех пор, пока не придётся встретится с представителями полиции или налоговой службы.

Грузоперевозки — доходный и конкурентный бизнес

Для того, чтобы предпринимательская деятельность имела хорошую перспективу, чтобы бизнес был успешен и продолжал развиваться, необходимо, чтобы грузоперевозки любым видом транспорта (водяным, воздушным или автомобильным) осуществлялись индивидуальным предпринимателем на законных основаниях.

Для оказания таких транспортных услуг нет необходимости получать какие-либо специальные разрешения или лицензии. Примером могут быть любые перевозки. Однако, несмотря на это, всё же существуют требования к оформлению документов (например, необходимо оформить путевый лист).

Важно! Индивидуальный предприниматель имеет право заниматься только такой деятельностью, код ОКВЭД которой у него официально зарегистрирован. Поэтому, если так не было сделано, ИП обязан внести соответствующие изменения в свои документы.

Можно сделать выбор между четырьмя видами систем налогообложения. Важно не только уменьшать предполагаемую налоговую нагрузку, но и учитывать требования, предъявляемые законодательством для того, чтобы оказывать услуги. Нужно учитывать особенности каждого из возможных вариантов и перейти на тот, который будет максимально выгоден.

Какую выбрать систему налогообложения

Как поменять систему налогообложения для ИП и часто ли можно это делать

Правильный выбор способа налогообложения позволит ИП грузоперевозки сделать более эффективными и прибыльными.

ЕНВД

При этом платится налог не на реальный, а на вменённый доход. Важной особенностью рассматриваемой системы налогообложения является то, что индивидуальные предприниматели с разными уровнями доходов платят государству одинаковый налог. Это образец ситуации, когда юридические требования выгодны ИП.

Для того, чтобы работать таким образом, надо соответствовать таким требованиям:

  1. Существует ограничения на количество используемой техники, в том числе для пассажирских или грузовых перевозок. В это число входят не только те автомобили, которые находятся в собственности, но и такие, которые получены в пользование каким-либо способом (например, при помощи аренды). У индивидуального предпринимателя на ЕНВД не может быть техники более 20 единиц.
  2. Количество сотрудников ограничено пределом в 100 человек.

Важно учитывать, что у ИП может быть несколько видов деятельности, а не один. В этом случае налог будет рассматриваться отдельно па каждому из них. Этот режем можно использовать совместно с УСН.

Самозанятые водители имеют право перевозить грузы

Недостатком рассматриваемого способа является то, что налог в полном объёме должен быть заплачен даже тогда, когда услуги грузоперевозки вообще не оказывались. Сумма выплат зависит от региона или области.

УСН (Упрощенка)

Упрощённый режим налогообложения. При его применении надо выбирать один из двух вариантов:

  1. Расчёт налогов на основе полученного дохода без учёта расходов. В этой ситуации ставка составит 6%.
  2. Работа по системе «доходы минус расходы». В этом случае для расчёта обязательной уплаты из полученного суммарного дохода вычитаются документально подтверждённые собственные расходы. В этом случае налоговая база будет меньше, но ставка будет составлять 15%.

Индивидуальный предприниматель не может отказаться от упрощёнки до тех пор, пока не закончится календарный год.

Работать на патентной системе может быть выгодней. чем на общей

Этот способ налогообложения может быть выгодным при автомобильных грузоперевозках, однако его могут использовать только те, кто удовлетворяет следующим условиям:

  • Общая численность трудового коллектива может составлять не более ста человек.
  • Отчётным периодом здесь является календарный год. Суммарная величина дохода за этот период не может быть больше, чем 150 миллионов рублей.
  • Остаточная стоимость основных средств согласно отчетности не может превысить 150 миллионов рублей по состоянию на начало 4 квартала.
  • За первые 9 месяцев полученные средства не должны стать больше 112,5 миллионов рублей.

Те, кто пользуются таким вариантом, получают ряд преимуществ:

  • Имеется два варианта, из которых можно выбрать наиболее подходящий.
  • Для ведения бухгалтерской документации требуются минимальные усилия. Ему не требуется вести кассу.
  • При уплате соответствующих сумм в Пенсионный фонд, их можно вычесть из НДФЛ при оплате за год.

Несмотря на ограничения по количеству людей и выручке, эта система является предпочтительной во многих случаях. При этом почти не требуется проводить заполнение бухгалтерских документов.

Можно начать с одной машины и создать прибыльный бизнес

ОСНО

Общая система требует ведения бухгалтерии в полном объёме. Он подойдёт тем, у кого бизнес достаточно развит. При такой деятельности нет ограничений на количество грузовых автомобилей, размер дохода. В этом случае удобно работать с теми ИП, которые являются плательщиками НДС и юридическими лицами.

Однако в рассматриваемом случае имеются следующие недостатки:

  1. В процессе работы ИП перевозки требуют оформить значительное количество документов.
  2. Отчётность вести и заполнять формы самостоятельно не получится и потребуется нанять для этого профессионального бухгалтера.
  3. Потребуется платить НДС. Однако от этого можно отказаться, написав соответствующее заявление в налоговую.

Такая система для начинающих предпринимателей часто бывает недостаточно выгодна. В связи с этим рекомендуется рассмотреть вопрос перехода на одну из специальных систем налогообложения.

Патент (ПСН)

Оплата патента осуществляется на срок от 1 до 12 месяцев.

При этом патент на грузоперевозки предполагает такие ограничения для ИП:

  1. Сотрудников не больше 15 человек.
  2. Выручка за период действия документа не может быть больше 60 миллионов рублей.
  3. Площадь используемой площади в течение всего срока не может быть больше 50 кв. метров.

Обратите внимание! По каждому виду деятельности патент надо получать отдельно.

Код ОКВЭД для грузоперевозок для ИП равен 60.24. Он охватывает любой тип предпринимательской деятельности с использованием грузовых автомобилей. Этот код не относиться к автобусному транспорту, а только к такому, который участвует в грузоперевозках.

Виды налогов и их суммы определяются тем, на какой системе работает индивидуальный предприниматель. На общей системе необходимо заплатить подоходный налог и налог на добавленную стоимость. При УСН оплата осуществляется в соответствии с выбранным вариантом работы (6% с величины дохода или 15% с разницы между доходами и расходами).

Обратите внимание! При использовании патента или ЕНВД платят только установленную нормативами сумму.

Источник: https://samsebeip.ru/ip/otkrytie-i-zakrytie-ip/ip-gruzoperevozki.html

Грузоперевозки Система Налогообложения 2020 Для Ип

Система налогообложения для ип грузоперевозки 2020

  • ЕНВД по виду деятельности «оказание транспортных услуг» введен местными властями в регионе, в котором ведет эту деятельность организация (ИП) (п. 1 ст. 346.26 НК РФ);
  • организация (ИП) для оказания услуг по перевозке грузов или пассажиров использует не более 20 транспортных средств (подп. 5 п. 2 ст. 346.26 НК РФ);
  • организация (ИП) ведет свою деятельность не по договорам простого товарищества или доверительного управления имуществом (п. 2.1 ст. 346.26 НК РФ);
  • организация (ИП) не является крупнейшим налогоплательщиком (п. 2.1 ст. 346.26 НК РФ);
  • средняя численность сотрудников организации (ИП) не превышает 100 человек (п. 2.2 ст. 346.26 НК РФ);
  • доля участия других организаций в уставном капитале организации не превышает 25-ти процентов (п. 2.2 ст. 346.26 НК РФ).

Сумма ЕНВД = Базовая доходность за месяц * (Величина физического показателя за первый месяц квартала + Величина физического показателя за второй месяц квартала + Величина физического показателя за третий месяц квартала) * К1 * К2* Ставка налога

Расчет стоимости патента на грузоперевозки для ИП в 2020 году

Потенциальный доход столичного ИП, занимающегося грузоперевозками, будет равен 600 000 руб. с 1 машины, если ее грузоподъемность составляет менее 3,5 тонны. Всего у предпринимателя, как мы условились выше, 4 таких транспортных средства. Следовательно, его суммарный потенциальный доход составляет 2 400 000 руб.

Но мы условились, что в нашем примере ИП занимается грузоперевозками в течение 3 месяцев. Поэтому и уплачивать взносы в фонды он должен пропорционально фактическому времени ведения бизнеса, а именно в размере 9 059 руб. 50 коп. (делим 36 238 руб. на 12, после умножаем на 3).

Оквэд грузоперевозки для ип в 2020 году

  • площадь для ведения бизнеса ограничивается 50 м2;
  • направлений деятельности ограничено;
  • можно нанимать не более 15 работников;
  • по каждому направлению ведется учет при помощи КУДиР;
  • ограничение в совокупном доходе – 60 млн. р.;
  • по каждому виду деятельности приобретается патент.

Рекомендуем прочесть:  Замена Прав В Связи С Утерей 2020

Какой вид налогообложения выбрать при занятии грузоперевозками? Предприниматель может зарегистрировать патент на грузоперевозки для ИП. Стоимость зависит от региона проживания. Этому виду деятельности соответствуют несколько кодов ОКВЭД.

Грузоперевозки для ИП в 2020 году регулируются по старым правилам.

Другие варианты допускают переходы в любое время. В определенных случаях возможно совмещение режимов. Но потребуется платить все налоги без исключений и вести строгую отчетность. Зачастую именно неправильный выбор налогообложения ведет к закрытию бизнеса.

Надо рассчитать, на каком налоговом режиме в году предприниматель будет платить меньше всего налогов.

Учитывая, что в нашем примере соблюдены все ограничения, действующие для специальных налоговых режимов, предприниматель может выбирать из таких вариантов:.

Налоговую нагрузку на каждом режиме будем считать отдельно, для корректного сравнения итоговых сумм. ПСН — это единственный налоговый режим, доступный только индивидуальным предпринимателям.

Налогообложение ип в 2020 году грузоперевозки

О том, какую систему налогообложения выбрать для удобства и выгоды предприниматель, занимающийся грузоперевозками, должен подумать заранее.

Также посмотрите два небольших видеообзора по этим важным нововведениям, которые есть в статье ниже.

Общая система — предполагает ведение бухгалтерской документации в полном объеме и уплату всех общих налогов, которые предусмотрены на законодательном уровне.

Естественно, они обязаны соответствовать определенным критериям. Например, чтобы работать на ЕНВД при грузоперевозках, рейсы должны предусматривать коммерческий характер.

Кроме того, для ИП или организаций в законодательстве предусмотрено требование иметь в собственности автомобили, общее количество которых не превышает 20 единиц.

Ну и, наконец, приведем еще ряд критериев, соответствие которым дает возможность перейти на единый налог на вмененный доход:.

Перевозка грузов ИП

Избежать этого без нарушения закона не получится, так как осуществление предпринимательской деятельности без ИП наказывается в соответствии со ст. 14.1 КоАП РФ п. 1 , предусматривающей смешную меру наказания в виде штрафа от 500 до 2 000 руб.

Оценить достоинства и недостатки каждой из представленных систем можно только после подробного сравнительного анализа. Планируемые коды ОКВЭД рекомендуется определить до момента регистрации ИП, в крайнем случае, добавить их в ходе функционирования.

Налогообложение в грузоперевозках

В том случае, если фирма не выбирает самостоятельно налоговую систему и не извещает о выбранном способе налоговую инспекцию, то данная система налогообложения избирается автоматически и будет носить Основную систему налогообложения.

Применяя упрощенную систему налогообложения, фирма-грузоперевозчик не платит следующие налоги: на прибыль (для индивидуального предпринимателя исключается необходимость уплаты налога на доход физического лица), на добавленную стоимость, на имущество.

Рекомендуем прочесть:  На Скутер Нужны Права 2020 Год

Пример расчета ЕНВД на грузоперевозки в 2020 году

  • БД – размер базового дохода, утверждаемого ежегодно в таблице (ч. 3 ст. 346.29 НК), в 2020 г. для грузоперевозок он равен 6 тыс. руб.;
  • К1 – единый дефлятор, также устанавливаемый ежегодно законодательными органами, в 2020 г. равен 1,915 (в 2020 году — 1,868);
  • К2 – коэффициент-корректор, различен в каждом населенном пункте;
  • ФП – физический показатель, в данном случае им выступает количество автотранспортных средств на балансе ООО или ИП, учитывается отдельно для каждого квартала;
  • КД – количество дней в месяце, учитывая и нерабочие;
  • КДф – дни, во время которых бизнесмен фактически перевозил грузы;
  • СтрВ – страховые взносы, уплаченные компанией или бизнесменом только за себя или вместе со своими работниками (способны уменьшить сумму налога до 50%).

Какие документы должен вести ИП на ЕНВД по грузоперевозкам? Налоговая служба редко проверяет первичную документацию перевозчиков при использовании этого льготного режима, поскольку формула расчетов включает в себя лишь количество транспорта на балансе предпринимателя или организации.

Ип грузоперевозки какую систему налогообложения выбрать

Оформление ИП на грузоперевозки увеличивает число потенциальных клиентов для перевозчика, потому что большинство клиентов в данной сфере — это организации или предприниматели. А это значит, что расчет с перевозчиком будет производиться на расчетный счет.

Для принятия платежей на расчетный счет необходимо регистрировать ИП. Процедура не очень сложная. ИП позволяет перевозчику быть добропорядочным гражданином и платить налоги, и дает возможность делать взносы в пенсионный фонд.

Грузоперевозки без ИП тоже приемлемы, но все же не имеют вышеперечисленных преимуществ.

  • заявление о присвоении статуса ИП в соответствии с установленной формой Р21001;
  • квитанция об оплате 800 рублей в качестве государственной пошлины;
  • копии всех страниц паспорта, на которых есть информация.

Грузоперевозки налогообложение в 2020 году ип

Дорогие читатели, если вы увидели ошибку или опечатку, помогите нам ее исправить! Для этого выделите ошибку и нажмите одновременно клавиши «Ctrl» и «Enter». Следующим шагом нужно выяснить физический показатель. В нашем случае это число машин, которые используются для грузоперевозок.

Единый налог на вмененный доход популярен у представителей малого бизнеса. Среди преимуществ ЕНВД: ежеквартальная уплата заранее известной суммы налога, работа без кассы, возможность совмещения с другими налоговыми режимами, несложный порядок учета.

Всего на текущий момент в его распоряжении 3 варианта:. Процедура расчёта стоимости патента не составляет ничего сложного и определяется исходя из следующих величин:. Оценить достоинства и недостатки каждой из представленных систем можно только после подробного сравнительного анализа. В частности в пп. Поправки в г.

Для официального открытия предприятия, занимающегося транспортировкой, требуется пройти стандартную процедуру регистрации в налоговых органах. Дополнительных лицензий и разрешений можно не получать, если будущий индивидуальный предприниматель не планирует осуществлять деятельность, связанную с перевозкой опасных грузов.

Рекомендуем прочесть:  Льготы пенсионерам в тверской области в 2020 году

В России существует несколько налоговых режимов, и в зависимости от выбора, сумма обязательных платежей на них может сильно отличаться. В этой статье рассмотрим вид деятельности ИП — грузоперевозки.

Какую систему налогообложения выбрать предпринимателю, чтобы легально сократить налоговое бремя? Для этого сделаем расчеты и на примере сравним разные варианты. ОСНО редко применяется индивидуальными предпринимателями, поскольку это невыгодно — слишком большая налоговая нагрузка.

Системы налогообложения для ИП 2020

Независимо от применяемой системы налогообложения, индивидуальный предприниматель уплачивает страховые взносы на пенсионное и медицинское страхования за себя. Чтобы узнать, какие налоги ип без работников в 2020 году установлены на социальное страхование, необходимо обратиться к статье 430 НК РФ.

Объектом обложения является вмененный доход, определяемый расчетным путем. От его размера зависит, какие следует платить ИП налоги 2020, и сумма не зависит от реального дохода. Ставка составляет 15 % (ст. 346.31 НК РФ). Местными законами ставка регулируется в диапазоне от 7,5 до 15 %.

Система Налогообложения Для Ип Грузоперевозки 2020

В момент регистрации предприниматель должен сообщить о выбранной системе налогообложения, в противном случае «автоматически» будет применяться ОСН. О том, какую систему налогообложения выбрать для удобства и выгоды предприниматель, занимающийся грузоперевозками, должен подумать заранее.

Как только муниципальные органы принимают решение разрешить ЕНВД в регионе, то грузоперевозчики автоматически переходят на этот режим. В тех регионах, где его нельзя использовать, вы можете перейти на УСН. Упрощенная система позволит платить намного меньшие суммы, если сравнивать с ОСНО.

Как выбрать систему налогообложения для ИП, занимающихся грузоперевозкой

Считаем: ((1 800 000 – 1 270 000) * 12 месяцев) = 6 360 000 * 15% = 954 000 рублей. И хотя, на первый взгляд, эта сумма меньше, чем рассчитанная до уменьшения сумма на УСН Доходы, но ее нельзя уменьшить на уплаченные взносов. Они уже учтены в общих расходах. Итоговый платеж в бюджет не изменится и составит 954 000 рублей.

Один из минусов патентной системы в том, что при расчете налога не учитываются страховые взносы, уплаченные за работников и самого предпринимателя. На всех других режимах, как мы покажем дальше, взносы уменьшают налоговую базу или сам налог.

Источник: https://nl-consalting.ru/bez-rubriki/gruzoperevozki-sistema-nalogooblozheniya-2019-dlya-ip

Как открыть ИП для грузоперевозок

Система налогообложения для ип грузоперевозки 2020

Собственное дело по перевозке грузов проще всего организовать, став индивидуальным предпринимателем. Успех будет зависеть от многих факторов, в том числе от налоговой системы. Давайте рассмотрим, как открыть ИП для грузоперевозок и оформить все необходимые для работы документы.

Определяемся с налогами

Прежде чем открыть ИП по услугам грузоперевозки, выберем налоговый режим, поскольку после регистрации времени на это уже практически не будет. Для этого нужно просчитать налоговую нагрузку.

Сделаем это для гражданина Тихонова И.И., условного жителя города Коломны Московской области. Он решил открыть ИП по грузоперевозкам, использовать одну машину и работать на ней сам. Данные из его бизнес-плана, необходимые для выбора налогового режима, представлены в следующей таблице.

Таблица 1. Данные для расчёта налоговой нагрузки

Параметр бизнесаЗначение
Место регистрацииг. Коломна (МО)
Вид деятельностигрузоперевозки
Количество единиц транспорта1
Финансовые показатели:В кварталВ год
  • ожидаемый объём выручки, руб.
3000001200000
  • ожидаемый размер затрат (без учёта страховых взносов), руб.
210000840000
  • потенциальная прибыль ИП до налогов, руб.
90000360000
Страховые взносы ИП за себя в 2020 году, руб.:
  • с дохода до 300 000 рублей
10218,540874
  • с дохода более 300 000 рублей
(1 200 000 — 300 000) х 1% = 9 000

Что касается затрат, то при грузоперевозках это аренда транспортного средства или уплата кредитных платежей, техобслуживание и ремонт, топливо, страховка, амортизация (если авто собственное), обязательные отчисления в фонды. Для расчёта мы взяли хороший для рассматриваемой сферы расклад, когда расходы составляют не более 70% от дохода.

Индивидуальный предприниматель в России может выбрать одну из нескольких систем: основную, упрощённую, ЕНВД, патент или НПД (для некоторых регионов). Основную систему (ОСНО), которая применяется по умолчанию, рассматривать не будем, так как она предполагает уплату налогов по более высоким ставкам и сложнее в учёте.

Далее, прежде чем рассказать, как открыть ИП по грузоперевозкам, рассчитаем налоговую нагрузку на разных льготных режимах.

УСН 6%

Упрощённая налоговая система существует в двух вариантах — со ставкой налога 6% и 15%. Ставка 6% применяется на УСН Доходы. При этой системе налог платится с выручки, а расходы не учитываются.

Применять УСН можно при таких условиях (одинаковы для обеих ставок):

  • у ИП не более 100 работников в среднем за год;
  • его годовой доход не превысил 150 млн рублей;

Налоговой базой на УСН Доходы является вся выручка предпринимателя. По данным из Таблицы 1, ИП из примера за год получил 1 200 000 рублей — это и будет налоговая база. Сумма налога равна: 1 200 000 х 6% = 72 000 рублей.

Однако на УСН 6% предприниматель может вычесть из суммы налога взносы, которые уплатит за себя. Если у него нет работников, как в нашем примере, то уменьшить налог за счёт взносов можно вплоть до нуля.

ИП Тихонов И. И. уплатит в виде взносов 49 874 рубля, из них 40 874 рубля — фиксированные взносы и ещё 9 000 — дополнительный взнос. В итоге обе эти суммы уменьшат налог к уплате, поэтому он составит: 72 000 — 49 874 = 22 126 рублей.

УСН 15%

Этот режим называется УСН с объектом «Доходы минус расходы». Соответственно, налоговая база для него — выручка, из которой вычтены документально подтверждённые затраты, в том числе страховые взносы предпринимателя. Ставка составляет 15%.

ИП Тихонов при выборе системы УСН Доходы минус расходы заплатит налог в сумме: (1 200 000 — 840 000 — 49 874) х 15% = 46 518,9 рублей (округлим до 46 519).

ПСН

Патентная система применяется на тех территориях, где она действует в отношении конкретного вида деятельности. Налог на ПСН — это стоимость, которую нужно уплатить за приобретение патента (можно в течение года частями). Ставка налога — 6%. Доход на патентной системе берётся не реальный, а потенциально возможный. Его размер устанавливают региональные власти.

Для расчёта стоимости патента на конкретную деятельность в определённом регионе ФНС создала специальный сервис. По его данным, ИП из Подмосковья заплатит за годовой патент на перевозку грузов одним автомобилем 14 745 рублей.

Что касается страховых взносов, то на ПСН к вычету они не принимаются. Поэтому предприниматель должен будет уплатить и страховые отчисления в фиксированном размере (поскольку потенциальный годовой доход ниже 300 000 рублей), и налог в полном объёме.

НПД

НПД — налог на профессиональный доход — пока действует лишь в отдельных регионах, но вскоре его планируют распространить на всю Россию. Для его применения есть немало ограничений:

  • у ИП не должно быть работников;
  • его годовой доход не должен превышать 2,4 млн рублей;
  • предприниматель может оказывать услуги, выполнять работы либо реализовать товары собственного изготовления (торговля запрещена).

Ставка налога — 4% по доходам от граждан, 6% — от юридических лиц и ИП. Налоговая база — весь доход без учёта затрат.

Предприниматель из примера подходит под описанные выше условия. Сделаем расчёт, исходя из того, что он планирует работать только с организациями. Тогда налог составит столько же, сколько на УСН Доходы: 1 200 000 х 6% = 72 000 рублей.

Со взносами на страхование ситуация на НПД обстоит так:

  • медицинские входят в состав налога;
  • пенсионные не уплачиваются.

То есть иных обязательных платежей, кроме налога, на режиме НПД не будет.

Сравнение систем налогообложения

А теперь сведём всё, что мы рассчитали, в одну таблицу и посмотрим, какой налоговый режим будет выгодным в данном примере.

Таблица 2. Сравнение налоговых систем

Режим (система)Налоги с учётом вычета, руб.Взносы, руб.Всего в бюджет, руб.
УСН «доходы»221264987472000
УСН «доходы – расходы»465194984796393
ЕНВД0 (полностью уменьшен на взносы)4087440874
Патент147454087455619
НПД7200072000

Получается, что самым выгодным в нашем примере будет ЕНВД. Проблема в том, что режим введён не везде (например, его нет в Москве). Но главное, что он действует последний год, а с 1 января 2021 года его отменят.

Покупка патента обойдётся дороже, но на фоне прочих режимов этот вариант выглядит предпочтительней.

Однако стоит иметь в виду, что при увеличении количества автомобилей до двух, стоимость патента для ИП Тихонова резко возрастёт и составит уже 63 999 рублей.

К тому же в других регионах цена патента может быть иной — всё зависит от конъюнктуры рынка. Например, в Москве стоимость патента на 1 автомобиль для грузоперевозок составит 36 000 рублей.

УСН с объектом «Доходы» и НПД по размеру платежей одинаковы. Но не надо забывать, что на упрощёнке эта сумма покрывает все обязательные взносы, а на НПД — только медицинские.

Неуплата же пенсионных отчислений приведёт к тому, что в преклонном возрасте у ИП будет минимальная социальная пенсия.

Поэтому назвать благом такую экономию на отчислениях сложно, тем более что в нашем примере выгоды от этого нет.

На упрощёнке Доходы минус расходы платежи самые большие, но это верно лишь для конкретного случая. Сумма налога зависит от объёма расходов, а в нашем примере они взяты условно. К тому же многое поменяется, если у ИП появится работник.

Теперь перейдём к тому, как открыть ИП на оказание услуг по грузоперевозке.

Регистрация ИП

Процесс постановки на учёт предпринимателя не зависит от направления бизнеса. Поэтому для открытия ИП на грузоперевозки нужно пройти стандартную процедуру:

  1. Выбрать налоговый орган. Это можно сделать в сервисе на сайте ФНС. Постановка на учёт возможна по месту постоянной регистрации гражданина.
  2. Подобрать ОКВЭД — коды видов экономической деятельности. Услуге по грузоперевозке соответствует код 49.41. Кроме него, можно выбрать дополнительные.
  3. Выбрать способ подачи документов — лично в ИФНС или МФЦ, почтой, с представителем или в электронной форме через портал налоговой службы (требуется электронная подпись).
  4. Оплатить госпошлину в сумме 800 рублей. Квитанцию также можно сформировать на сайте ФНС, а уплату произвести через портал госуслуг. Если документы подаются в электронной форме, подписанные ЭЦП, а также в некоторых МФЦ, пошлина не платится.
  5. Заполнить заявление на регистрацию по форме Р21001, утверждённой приказом Минфина от 25.01.2012 № ММВ-7-6/25@. В нём нужно обязательно указать email и не ставить подпись заранее. Это делается в присутствии работника регистрирующего органа или нотариуса.
  6. Посетить нотариуса, если документы будут подаваться через посредника или по почте.
  7. Взять заявление, квитанцию об уплате госпошлины, свой паспорт и посетить ИФНС или МФЦ. Либо направить туда документы другим выбранным способом.
  8. Дождаться итогов регистрации. Если всё в порядке, на email придёт лист записи ЕГРИП. Если пришло решение об отказе в регистрации, нужно посмотреть в чём причины, исправить ошибки и подавать документы снова. В течение трёх месяцев это можно будет сделать без повторной уплаты госпошлины.

После регистрации ИП можно начинать оказание услуг. В каждом рейсе у водителя должен быть полный комплект документов на груз — товарно-транспортная накладная, путевой лист и договор с отправителем.

Итак, мы рассказали, как открыть ИП для грузоперевозок, и какой налог выгоднее платить. Однако наши выводы актуальны лишь для конкретного примера. А для расчёта налогов в вашей ситуации рекомендуем обратиться на бесплатную консультацию.

Источник: https://www.regberry.ru/malyy-biznes/otkryt-ip-dlya-gruzoperevozok

Налоги для ИП в 2020 году – последние новости

Система налогообложения для ип грузоперевозки 2020

В последнее время в российском малом бизнесе наметилась четкая тенденция – количество юридических лиц сокращается, а ИП регистрируют чаще. И если недавно количество тех и других было примерно равным, то теперь статистика ФНС показывает такое соотношение: действующих ООО сейчас 3,08 млн, а индивидуальных предпринимателей – 4,06 млн человек.

Разумеется, это не случайно, потому что организации испытывают большее административное давление, чем ИП. Их штрафуют чаще и на более крупные суммы, с каждым годом ужесточается субсидиарная ответственность учредителей, а вывести прибыль из ООО невозможно без уплаты НДФЛ на дивиденды.

Конечно, деятельность индивидуальных предпринимателей тоже контролируется государством. И каждый год вносятся очередные изменения, которые существенно влияют на бизнес ИП. В этой обзорной статье мы собрали главные нововведения, которые вступают в силу с 1 января 2020 года в России.

Новые размеры страховых взносов ИП за себя

Сначала расскажем про изменения в налоговом законодательстве с 2020 года, связанные с уплатой страховых взносов ИП за себя.

Эти суммы обязан перечислить каждый индивидуальный предприниматель, даже если его бизнес не приносит дохода (за исключением льготных периодов, когда деятельность не ведется по определенным причинам).

А еще взносы можно не платить, если предприниматель перешел на уплату налога на профессиональный доход.

Страховые взносы за себя делятся на две группы:

  • обязательные или фиксированные, размер которых одинаков для всех ИП;
  • дополнительные, если годовой доход предпринимателя превысил 300 тысяч рублей.

Обязательные взносы для ИП в 2020 году установлены статьей 430 НК РФ и составляют 40 874 рублей:

  • на пенсионное страхование – 32 448 рублей;
  • на медицинское страхование – 8 426 рублей.

Известно также, какие изменения по страхованию ИП планируется внести в следующие годы. Минфин уже подготовил законопроект, в которым приводятся такие суммы.

Год Всего Пенсионное страхование Медицинское страхование
2021 45 218 36 455 8 763
2022 49 547 40 433 9 114
2023 52 536 43 057 9 479
2024 55 765 45 907 9 858

А вот давно ожидаемое изменение порядка расчета дополнительного взноса на УСН Доходы минус расходы так и не было внесено в статью 430 НК РФ. Это означает, что плательщики расходной упрощенки по-прежнему рассчитывают дополнительный взнос со всех полученных доходов, без учета предпринимательских затрат.

В остальном порядок уплаты страховых взносов за себя не изменился. Обязательную сумму взносов надо перечислить не позднее 31 декабря текущего года, а дополнительный взнос, если он есть, – не позднее 1 июля следующего года.

Основные изменения на УСН в 2020 году

Обсуждать налоговые изменения начнем с УСН в 2020 году для ИП. Какие новшества можно ожидать плательщикам этого самого популярного спецрежима?

Правительство давно обещало отменить декларации по единому налогу, правда, только для объекта налогообложения «Доходы». Еще одно обязательное условие – применение онлайн-кассы.

В этом случае вся информация о выручке, полученной за реализацию товаров и услуг, напрямую попадает в ИФНС.

Рассчитывать самостоятельно авансовые платежи и налог по итогам года не придется, надо только вовремя оплатить уведомления, которые направит налоговая инспекция.

Такой вариант налогообложения уже получил неофициальное название «УСН-онлайн». И если все пойдет по плану, перейти на него будет можно уже с 1 июля 2020 года.

Но есть еще один законопроект по УСН в 2020 году для ИП. Какие лимиты по доходам и работникам надо соблюдать, чтобы оставаться плательщиком этого режима? Известно, что с 2017 года их значения не менялись: 100 человек средней численности и 150 млн рублей дохода за год.

Но теперь Минфин предложил увеличить эти лимиты до 130 человек и 200 млн рублей. Однако те, кто окажется в коридоре между прежними и новыми лимитами, станут платить налог по более высоким ставкам:

  • 8% на УСН Доходы;
  • 20% на УСН Доходы минус расходы.

Пока что и система УСН-онлайн, и новые лимиты находятся в стадии законопроектов, но с большой вероятностью будут приняты.

Из уже утвержденных изменений можно отметить разрешение применять УСН производителям винограда, вина, шампанского, виноматериалов, виноградного сусла, произведенных из винограда собственного производства. Ранее никакие подакцизные товары на упрощенке производить было нельзя.

Какие изменения в ЕНВД в 2020 году приняты для ИП

Очень много вопросов наши пользователи задают про изменения на ЕНВД в 2020 году для ИП. Дело в том, что этот режим скоро будет отменен, поэтому его плательщики должны заранее решить, на какую систему налогообложения им перейти.

По принципу расчета налога ЕНВД похож на ПСН – в обоих случаях за основу берут не реальный, а предполагаемый доход предпринимателя. Кроме того, ИП на вмененке могут перейти на уплату налога на профдоход или упрощенную систему налогообложения.

Окончательная отмена ЕНВД предполагается с 2021 года, поэтому для выбора новой системы остается всего год. Однако запрет на ЕНВД в 2020 году для ИП – уже реальность, если ваш бизнес связан с торговлей некоторыми маркированными товарами (обувью, меховыми изделиями и лекарствами).

А для тех, кто еще вправе работать на вмененке, надо знать, что коэффициент К1 на 2020 год вырос и составил 2,009 (приказ Минэкономразвития № 684 от 21.10.2019 N 684). Это означает рост исчисленного налога на 4,9%.

Если вы имели право на вычет за ККТ, но не воспользовались им, то еще можете уменьшить квартальный налог за 4 квартал 2019 года. С 2020 года такой возможности уже не будет.

Главные изменения для ИП на патенте в 2020 году

Если вы планируете применять патент в 2020 году, внимательнее следите за региональным законодательством. Дело в том, что субъекты РФ получили больше прав по регулированию ПСН на своей территории.

  1. Устанавливать при расчете стоимости патента потенциальный доход на единицу физпоказателя (одного работника, транспорт, пассажирское место, квадратный метр площади объектов торговли или общепита).
  2. Объединять в группу для получения единого патента смежные виды деятельности (например, строительные работы с кровельными, малярными, сантехническими, монтажными).
  3. Ограничивать количество транспортных единиц автотранспорта или объектов торговли/общепита, а также площади арендуемых помещений и земельных участков для получения патента.

Чтобы такие изменения вступили в силу, они должны быть приняты соответствующим региональным законом или Постановлением.

А еще ПСН, так же, как и ЕНВД, нельзя применять в 2020 году для реализации обуви, лекарств и изделий из меха.

Налог на профессиональный доход станет действовать во многих регионах РФ

Пожалуй, самое значительное изменение для ИП в 2020 году связано с расширением территории действия НПД. Этот новый налоговый режим хорошо подходит для мелкого бизнеса, связанного с оказанием услуг, выполнением работ или реализацией товаров собственного изготовления.

С 2020 года еще 19 регионов России для уплаты НПД станут доступны. Но принимать решение о переходе на этот режим надо взвешенно. Во-первых, ИП на НПД не должен иметь работников. Во-вторых, торговать или заниматься производством плательщики налога на профдоход не смогут. В-третьих, надо следить, чтобы годовой доход не превысил 2,4 млн рублей, а это всего 200 тысяч рублей в месяц.

Что касается возможности не платить взносы на свое пенсионное страхование, то это не всегда благо. Страховая пенсия за период работы в рамках НПД начисляться не будет. А ведь взносы, которые предприниматели обязаны платить за себя на других системах налогообложения, уменьшают рассчитанный налог (кроме ПСН).

Так, если ИП без работников на УСН Доходы заработает за год 800 тысяч рублей, то взносы за себя он заплатит в размере 45 874 рубля. При этом налог по ставке 6% составит 48 000 рублей, но он почти полностью уменьшается на сумму взносов. В итоге, предприниматель на УСН Доходы и плательщик НПД заплатят в бюджет одинаковую сумму, но первый будет иметь страховой стаж, а второй – нет.

Если вы не уверены в преимуществах НПД для вашего бизнеса, рекомендуем обратиться на бесплатную консультацию. Если же все взвесили и решили зарегистрироваться в приложении «Мой налог», не забудьте подать уведомление о снятии с учета в качестве плательщика спецрежима. Иначе регистрация плательщика НПД будет аннулирована.

Бесплатная консультация по налогам

Новое для ИП-работодателей

Наш обзор про изменения для ИП в 2020 будет неполным, если не рассказать про новые обязанности для работодателей. Кратко расскажем про основные из них:

  1. В связи с переводом трудовых книжек на электронный формат работодатели должны сдавать в ПФР новую форму – СЗВ-ТД. Отчитаться надо не позднее 15 числа месяца, следующего за тем, в котором произошло кадровое событие (прием, перевод, увольнение или получение от работника заявления о предпочтительном формате трудовых книжек).
  2. Если у вас больше 10 работников, отчетность за них с 2020 года надо сдавать только в электронном виде. А значит, необходимо заранее оформить ЭЦП.
  3. Сроки сдачи годовых форм 2-НДФЛ и 6-НДФЛ перенесли. Вместо 1 апреля отчитаться надо не позднее 1 марта 2020 года.
  4. Размер МРОТ с января 2020 года вырос до 12 130 рублей. Проверьте трудовые договоры с вашими работниками на соответствие зарплат новому минимальному тарифу. И не забудьте свериться с региональным МРОТ, если он установлен в вашем субъекте РФ.
  5. Если ИФНС обнаружит, что часть зарплаты выдается работникам в конверте, то НДФЛ с суммы превышения работодатель заплатит за свой счет.

Источник: https://www.malyi-biznes.ru/nalogi-ip/izmeneniya-dlya-ip-v-2020-godu/

Ип для грузоперевозок: нужно ли, с чего начать и как открыть — поделу.ру

Система налогообложения для ип грузоперевозки 2020

Зарегистрировать бизнес в сфере грузоперевозок несложно. Но есть нюансы, из-за которых документы на регистрацию могут отклонить или вам придётся в первый год  платить слишком много налогов. Расскажем, что учесть, чтобы не потерять деньги на старте.

Выбираем ОКВЭД

У каждого вида деятельности есть код ОКВЭД. Он включает 2-6 знаков. Грузоперевозчикам подходит Раздел Н — транспортировка и хранение. Смотрим код 49 «Деятельность сухопутного и трубопроводного транспорта». Остальные группы подходят для других видов транспорта.

Следующие два знака раскрывают вид транспорта и характер груза. Если железнодорожные перевозки вас не интересуют, обратимся к ОКВЭД 49.4. Здесь две подгруппы.

  • ОКВЭД-2 49.41. Перевозка на грузовых авто всех видов грузов: от опасных и крупногабаритных до сельскохозяйственных. Этот код дробится на 3 подгруппы:

    • ОКВЭД-2 49.41.1 – перевозка на спецтехнике. К ней относятся молоковозы, транспорт для перевозки нефтепродуктов, автобетоносмесители – полный перечень в Приказе Минтранса от 13.02. 2013 №36;

    • ОКВЭД-2 49.41.2 – стандартный ОКВЭД для перевозки любых грузов на обычных грузовых автомобилях;

    • ОКВЭД-2 49.41.3 – аренда грузового автотранспорта.

  • ОКВЭД-2 49.42. Подходит для предпринимателей, которые помогают с переездом людям и компаниям.

Можно выбрать несколько ОКВЭД, тогда один из них будет основной, а другие вспомогательные. Грузоперевозчики часто указывают как вспомогательные коды группы 52. Это хранение грузов, погрузка и разгрузка, обработка контейнеров.

Так как достаточно 4 цифр, то для грузоперевозок на автотранспорте рекомендуем указать основным код ОКВЭД 49.41. А в качестве вспомогательных использовать коды 52.24 и 52.29.

До регистрации определитесь с системой налогообложения. Правильный и осознанный выбор поможет сэкономить на налогах. У ИП пять вариантов, которые мы собрали в сравнительную таблицу.

Характеристика

ОСНО

УСН

ЕНВД

Патент

Самозанятость

Какие налоги платить

НДФЛ;

Налог на имущество;

НДС.

Налог по УСН

Налог на вмененный доход

Стоимость патента

Налог на профес-сиональный доход

Налоговая база

Прибыль (доходы — расходы)

Доходы / доходы минус расходы

Вмененный доход (не зависит от фактических показателей)

Устанавливается местным законодательством

Доходы

Ставка налога

13%

6% / 15%

15%

6%

4% при работе с населением;

6% при работе с юрлицами

Ограничения

Нет

У вас не более 100 работников

Выручка не больше 150 млн руб.

Остаточная стоимость основных средств не больше 150 млн руб.

Не более 100 работников

Не более 20 транспортных средств

Не применяется в рамках договора простого товарищества

ЕНВД на грузоперевозки должен быть разрешен региональными властями

Максимум 15 сотрудников

Патент на грузоперевозки. предусмотрен регионом

Не применяется в рамках договора простого товарищества

Предел по годовой выручке — 60 млн руб.

Выручка за год не более 2,4 млн руб.

Нет наемных сотрудников

В регионе, где вы ведете деятельность, введен этот режим (ст. 1 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ)

На выбор системы налогообложения у предпринимателя есть 30 дней с даты регистрации в налоговой. Если он не успеет подать заявление — окажется на ОСНО. Выбор режима зависит от трех факторов:

  1. Место деятельности. Позвоните в налоговую и узнайте, действуют ли в вашем регионе ЕНВД, ПСН и НПД для грузоперевозок;

  2. Масштаб деятельности. Проверьте, подходит ли ваш бизнес под ограничения спецрежима. Например, если у вас больше 100 сотрудников и годовой оборот превышает 150 млн рублей, вариантов нет — только ОСНО;

  3. Соотношение доходов и расходов. Выбор индивидуален и зависит от автопарка. Основные расходные статьи — ГСМ, ремонт и зарплата водителей. Рассчитайте суммы налога на каждом варианте.

    Нужна бесплатная помощь в регистрации бизнеса?

    Найти банк

    Нужна бесплатная помощь в регистрации бизнеса?

    Найти банк

Подаём документы на регистрацию ИП

Начать бизнес сразу, как только возникла идея, нельзя. О своем желании нужно уведомить налоговую, встав на учёт как ИП. Пакет документов небольшой:

  • заявление по форме Р21001 — форма и требования к заполнению в свободном доступе на сайте ФНС. На листе А укажите коды ОКВЭД, которые выбрали ранее. Вот как выглядит бланк:

  • оригинал паспорта или нотариально заверенные копии первого разворота и прописки.  

Подать документы можно разными способами.

Вариант 1. Зарегистрировать ИП в ИФНС лично

Возьмите пакет бумаг и посетите инспекцию ФНС. При личном обращении нужно оплатить госпошлину 800 рублей через сайт ФНС, в банке или банкомате. Квитанцию об оплате возьмите с собой.

Вариант 2. Зарегистрировать ИП через МФЦ или нотариуса

План действий аналогичен первому варианту. Посетите нотариуса или МФЦ. Специалист проверит заявление и сообщит, если в нём есть ошибки. Платить госпошлину при этом не нужно.

Вариант 3. Зарегистрировать ИП онлайн через госсервисы

Сделать это можно на сайте госуслуг или ФНС. Если у вас есть электронная подпись, то все документы можно оформить онлайн. Заполните заявление и прикрепите скан паспорта. Госпошлину платить не придётся. 

Если подписи нет, можно подать документы и заполнить заявление онлайн. Но оно не будет считаться подписанным, так как не подтверждено электронной подписью. Поэтому придётся заплатить пошлину 800 рублей и посетить налоговую, чтобы подписать заявление о регистрации.

Вариант 4. Зарегистрировать ИП через банк

Услуги по регистрации ИП предлагают банки, например, «Тинькофф», «Промсвязьбанк», «Сбербанк», «ВТБ». Посмотрите полный список финансовых организаций с этой услугой.

Это удобно, так как вам сразу откроют расчётный счёт. Нужен аналогичный пакет документов. Электронная подпись не обязательна, если вы готовы потом посетить инспекцию сами. Обычно услуга бесплатна, но при личном посещении ФНС нужно заплатить стандартную пошлину — 800 рублей.

Источник: https://Podelu.ru/article/kak-otkryt-ip-dlya-gruzoperevozok/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.